💼 퇴직연금 수령, ‘세금’이 먼저다
퇴직연금은 노후를 위한 든든한 자산이지만, 수령 시 ‘어떻게 받느냐’에 따라 세금 부담이 크게 달라집니다. 많은 사람이 퇴직연금을 일시금으로 수령하면서 생각보다 많은 세금을 내는 경우가 많죠. 따라서 퇴직소득세와 연금소득세의 차이를 정확히 이해하고, 자신의 재정 상황에 맞춰 유리한 방법을 선택하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 퇴직연금 수령 시 적용되는 주요 세금 유형을 비교하고, 세금 절감 전략에 대해 알아보겠습니다.
📊 퇴직소득세란? 일시금 수령 시 세금 구조
퇴직소득세는 퇴직금을 일시금으로 받을 때 부과되는 세금으로, 과세표준에서 공제항목을 제외한 금액에 누진세율이 적용됩니다. 일반적으로는 6~38%의 세율이 적용되지만, 다양한 공제 항목 덕분에 실제 세율은 낮아지는 편입니다.
그러나 퇴직소득세는 '일시금 수령'이라는 특성상 단기간에 소득이 몰리기 때문에, 세금 부담이 커질 가능성이 높습니다. 특히 퇴직소득공제 계산 시 근속기간이 짧거나 퇴직금이 많을수록 실질 과세액이 커질 수 있죠. 따라서 단기적인 자금이 급하지 않다면, 일시금보다는 분할 수령을 고려해볼 필요가 있습니다.
💳 연금소득세란? 연금 형태로 받을 때의 이점
연금소득세는 퇴직연금(IRP, DC형, DB형 등)을 연금 형태로 분할 수령할 경우 적용되는 세금입니다. 이때는 일반소득세가 아닌, 분리과세로 최대 5.5%의 낮은 세율이 적용되므로 세금 부담이 크게 줄어듭니다.
연금소득세는 수령 나이와 가입 기간, 연금 종류에 따라 다르며, 연금수령 시작 나이가 55세 이상이고 최소 10년 이상 분할 수령하면 세율 혜택을 받을 수 있습니다. 또한 연간 수령액이 1,200만 원 이하라면 별도로 종합소득에 합산되지 않으므로, 다른 소득과 겹쳐 세금이 늘어나는 상황도 피할 수 있죠.
📌 세금 절감 전략: 일시금 + 연금 혼합 수령
퇴직소득세와 연금소득세의 장단점을 고려할 때, 현실적인 절세 전략은 일시금과 연금의 혼합 수령입니다. 예를 들어 일부 금액은 일시금으로 받아 단기 자금으로 활용하고, 나머지는 연금으로 전환해 세금을 줄이는 방식입니다.
또한 퇴직금을 수령한 후, 개인형 IRP 계좌로 이체하면 연금 형태로 수령이 가능하고, 이 경우 연금소득세율이 적용돼 절세 효과를 볼 수 있습니다. 특히 일정 기간 동안 자금을 운용하며 수익을 더할 수 있어, 수익성과 세금 측면 모두에서 유리합니다. 단, 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세(16.5%)가 발생하므로 유의해야 합니다.
📅 수령 시기와 소득 분산 전략까지 고려하자
퇴직연금을 수령할 때는 단순히 세율만 볼 것이 아니라, 전체 소득 상황과 연계하여 소득 분산 전략을 세우는 것이 중요합니다. 예를 들어, 은퇴 직후가 아닌 다른 소득이 거의 없는 시점에 연금을 받기 시작하면 종합과세 영향을 줄일 수 있습니다. 또한 해마다 연금 수령액을 조정하여 1,200만 원 이하로 유지하면, 분리과세 혜택을 최대한 누릴 수 있습니다.
결국 퇴직연금 수령은 ‘세금과의 싸움’이기도 합니다. 단기적 필요 자금, 장기적인 노후 대비, 그리고 세금 최적화까지 모두 고려한 맞춤형 수령 전략이 필요합니다. 재무설계 전문가와 상담하거나 공공기관의 연금 시뮬레이션 도구를 활용해, 내게 맞는 최적의 방식으로 퇴직연금을 수령해 보세요. 보다 더 자세한 내용은 아래 사이트바로가기 버튼을 클릭해 확인해 주시기 바랍니다.
